天元智能此次擬在上交所主板上市，發(fā)行股票數(shù)量為不超過5357.84萬股，募集資金約5.49億元，分別投向蒸壓加氣混凝土成套裝備建設(shè)、高端加氣混凝土生產(chǎn)線成套智能化技術(shù)改造、 新建研發(fā)測試中心、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目和補充流動資金。

2022年營收凈利雙降

資料顯示，天元智能主要從事自動化成套裝備及機械裝備配套產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)與銷售。2020-2022年，天元智能的營業(yè)收入分別為7.48億元、11.14億元和9.86億元，歸母凈利潤分別為6849.86萬元、8135.38萬元和7110.31萬元。以此計算，天元智能2022年的營業(yè)收入和歸母凈利潤分別下滑了11.5%和12.6%。

(資料圖片)

天元智能2022年業(yè)績下滑也受到了交易所的關(guān)注。在此前的問詢函中，上交所要求天元智能說明業(yè)績下滑的原因，并結(jié)合經(jīng)營業(yè)績是否穩(wěn)定及公司業(yè)務(wù)模式是否成熟說明公司是否符合“大盤藍籌”定位。

對此，天元智能回復(fù)稱公司業(yè)務(wù)模式成熟、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定、規(guī)模較大，屬于具有行業(yè)代表性的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，符合主板定位。對公司2022年度業(yè)績下滑的主要原因，天元智能給出的解釋是：客戶土建項目推遲、區(qū)域性的物流受阻、行業(yè)存在一定的周期性波動和人力資源供給不足。

天元智能在招股書中提到，預(yù)計2023年1-6月營業(yè)收入為4.1億元-4.5億元，同比下降11.4%-19.27%；歸母凈利潤預(yù)計為3100萬元-3400萬元，同比增加1.64%-11.47%。不過，盡管營收下滑，但天元智能在招股書中表示公司“在手訂單量充足”。截至2023年3月末，公司蒸壓加氣混凝土裝備在手訂單含稅金額9.2億元。

據(jù)悉，天元智能此次選擇的上市標準是：最近3年凈利潤均為正，且累計不低于1.5億元，最近一年凈利潤不低于6000萬元，最近3年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于1億元或營業(yè)收入累計不低于10億元。這意味著，天元智能的凈利潤恰好是“踩線”達標。

另據(jù)記者了解，自證監(jiān)會今年2月全面實行注冊制以來，上交所主板IPO過會的企業(yè)年度凈利潤規(guī)模低于1億元的寥寥無幾。

會計差錯更正致2019年營收調(diào)減4753萬元

此次IPO并非天元智能首次在資本市場亮相。早在2016年天元智能就已經(jīng)掛牌新三板，至今仍未摘牌。

2022年6月，天元智能向證監(jiān)會遞交招股說明書，申請在上交所主板上市。2023年2月全面注冊制改革啟動，天元智能上市材料被移交給上交所，3月2日上交所正式受理天元智能上市材料。從天元智能首次遞交招股說明書至今已接近400天，已超過上交所IPO企業(yè)平均排隊時長。

新三板掛牌期間，天元智能曾存在未披露與常州澤耀機械有限公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的情形。2019年和2020年，天元智能向澤耀機械采購減速機金額分別為951.66萬元、1776.47萬元，澤耀機械為天元智能副總經(jīng)理陳菲親屬控制并擔任監(jiān)事的公司。但上述交易彼時并未進行披露。對信披不及時，天元智能給出的解釋是：因相關(guān)關(guān)聯(lián)人員不熟悉新三板的關(guān)聯(lián)方認定及關(guān)聯(lián)交易披露要求，誤認為澤耀機械等交易對方不屬于關(guān)聯(lián)方及與其交易不屬于應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易而未主動申報。2021年4月，天元智能對上述遺漏的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易進行了補充確認，并在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露了有關(guān)補充確認公告。

除關(guān)聯(lián)方披露遺漏，天元智能還在招股書中提示了曾存在個人卡收支、轉(zhuǎn)貸、與關(guān)聯(lián)方或第三方直接進行資金拆借不規(guī)范情形。由于對這些會計差錯進行更正，天元智能2019年營業(yè)收入由此前披露的7.51億元調(diào)減4753.5萬元至7.04億元。

此外，天元智能還提示了實際控制人不當控制的風險。

此次發(fā)行前，天元智能實際控制人為吳逸中和何清華夫婦，兩人持有并能夠?qū)嶋H支配公司的股份合計達到98.46%。2020年和2021年，天元智能合計分紅超過8000萬元，幾乎全部被夫婦兩人收入囊中。此次發(fā)行后，逸中和何清華夫婦的持股比例降至73.84%，仍處于絕對控股地位。

天元智能表示，如果實際控制人利用其控制地位、通過行使表決權(quán)對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)預(yù)算、對外投資、利潤分配、人事任免等重大事宜施加影響，從而影響公司決策的科學性和合理性，有可能導(dǎo)致公司決策權(quán)過于集中，進而有可能產(chǎn)生損害公司和中小股東利益的風險。

6月29日，天元智能將上會趕考。對天元智能資本市場的后續(xù)發(fā)展，

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